Ухвала № 141410620 у справі № 160/6804/26 від 10.11.2026

ТРЕТІЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД

У Х В А Л А

10 листопада 2026 року м. Дніпро справа № 160/6804/26

Третій апеляційний адміністративний суд

у складі колегії суддів: головуючого - судді Кругового О.О. (доповідач),

суддів: Баранник Н.П., Шлай А.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Дніпрі апеляційну скаргу ОСОБА_1

на рішення Дніпропетровського окружного адміністративного суду від 09.06.2026 (суддя суду першої інстанції Кучма К.С.), прийняте в порядку спрощеного провадження в м. Дніпрі, в адміністративній справі №160/6804/26 за позовом ОСОБА_1 до Головного управління ДПС у Дніпропетровській області про визнання протиправними та скасування податкового повідомлення - рішення та вимоги,

УСТАНОВИВ:

В провадження Третього апеляційного адміністративного суду перебуває дана адміністративна справа.

Позивачем до суду заявлене клопотання про витребування доказів. Просить суд розглянути та задовольнити клопотання про витребування доказів з банківських установ такої інформації:

1. Інформацію чи наявні в банківській установі рахунки та суми грошових коштів на них у ОСОБА_2 .

2. Надати інформацію про місто, дату, час та спосіб відкриття рахунку (дистанційно через додаток чи особисто у відділенні).

3. Надати копії анкет-заяв на відкриття рахунку та договорів про надання банківських послуг.

4. Надати відомості про номер телефону та пристрій (IMEI, IP-адреса), які використовувалися для верифікації та доступу до системи дистанційного банкінгу.

5. Надати матеріали фото- або відеоверифікації особи, що здійснювалися під час відкриття вказаного рахунку.

6. Надати розгорнуту виписку про рух коштів по рахунку за період з 01.01.2023 по 31.12.2023 із зазначенням повних реквізитів контрагентів (ПІБ/назва установи, РНОКПП/ЄДРПОУ, номер рахунку відправника), від яких надходили грошові кошти у вказаний період та призначення платежу.

7. Надати інформацію про способи та географічне розташування місць зняття готівкових коштів або подальшого переказу коштів з вищевказаних рахунків у грудні 2023 року (адреси банкоматів, терміналів самообслуговування, IP-адреси пристроїв, з яких здійснювався доступ до системи дистанційного банкінгу).

8. У разі здійснення операцій через банкомати або каси банку, надати копії фото/відеоматеріалів з камер спостереження, на яких зафіксовано особу, що здійснювала транзакції за вказаними рахунками у грудні 2023 року.

Колегія суддів розглянувши зазначене клопотання приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання частково з огляду на таке.

Відповідно до ч. 1 ст. 80 КАС України, учасник справи, у разі неможливості самостійно надати докази, вправі подати клопотання про витребування доказів судом. Таке клопотання повинно бути подане в строк, зазначений в частинах другій та третій статті 79 цього Кодексу. Якщо таке клопотання заявлено з пропуском встановленого строку, суд залишає його без задоволення, крім випадку, коли особа, яка його подає, обґрунтує неможливість його подання у встановлений строк з причин, що не залежали від неї.

Про витребування доказів за власною ініціативою або за клопотанням учасника справи, або про відмову у витребуванні доказів суд постановляє ухвалу. (ч. 3 ст. 80 КАС України).

Згідно із ч. 6 ст. 80 КАС України, будь-яка особа, у якої знаходиться доказ, повинна видати його на вимогу суду.

Відповідно до ч. 7 ст. 80 КАС України, особи, які не мають можливості подати доказ, який витребовує суд, або не мають можливості подати такий доказ у встановлені строки, зобов`язані повідомити про це суд із зазначенням причин протягом п`яти днів з дня вручення ухвали.

Згідно з ч. 8 ст. 80 КАС України, у випадку неповідомлення суду про неможливість подати докази, витребувані судом, а також за неподання таких доказів без поважних причин, суд застосовує до відповідної особи заходи процесуального примусу, визначені цим Кодексом.

З урахуванням вищевикладеного колегія суддів вважає за необхідне витребувати у АТ КБ «Приват Банк» такі докази:

- інформацію про місто, дату, час та спосіб відкриття рахунків НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , UА 90305299[телефон приховано] (дистанційно через додаток чи особисто у відділенні) із зазначенням ПІБ та РНКОПП особи, на які такий рахунок відкрито;

- Надати копії анкет-заяв на відкриття рахунків UА27305299[телефон приховано], НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 та договорів про надання банківських послуг.

- Надати розгорнуту виписку про рух коштів по рахункам НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 та за період з 01.01.2023 по 31.12.2023 із зазначенням повних реквізитів контрагентів (ПІБ/назва установи, РНОКПП/ЄДРПОУ, номер рахунку відправника), від яких надходили грошові кошти у вказаний період та призначення платежу.

- Надати відомості про номер телефону та пристрій (IMEI, IP-адреса), які використовувалися для верифікації та доступу до системи дистанційного банкінгу по вказаним рахункам.

Витребувані документи АТ КБ «ПриватБанк» необхідно надати у строк до 26.11.2026 до Третього апеляційного адміністративного суду.

Керуючись ст. 80 КАС України, суд,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання ОСОБА_1 про витребування доказів задовольнити частково.

Витребувати у Акціонерного товариства КБ «Приват Банк» (ЄДРПОУ 14360570, вул. Набережна Перемоги, 30, м. Дніпро, 49094, Україна) такі докази:

- інформацію про місто, дату, час та спосіб відкриття рахунків НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , UА 90305299[телефон приховано] (дистанційно через додаток чи особисто у відділенні) із зазначенням ПІБ та РНКОПП особи, на які такий рахунок відкрито;

- Надати копії анкет-заяв на відкриття рахунків НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 та договорів про надання банківських послуг.

- Надати розгорнуту виписку про рух коштів по рахункам НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 та за період з 01.01.2023 по 31.12.2023 із зазначенням повних реквізитів контрагентів (ПІБ/назва установи, РНОКПП/ЄДРПОУ, номер рахунку відправника), від яких надходили грошові кошти у вказаний період та призначення платежу.

- Надати відомості про номер телефону та пристрій (IMEI, IP-адреса), які використовувалися для верифікації та доступу до системи дистанційного банкінгу по вказаним рахункам.

Витребувані документи АТ КБ «Приват Банк» необхідно надати у строк до 26.11.2026 до Третього апеляційного адміністративного суду.

Ухвала набирає законної сили з моменту постановлення та оскарженню в касаційному порядку не підлягає.

Головуючий - суддя О.О. Круговий

суддя Н.П. Баранник

суддя А.В. Шлай